作者：廣西師范大學經(jīng)管學院教授　陸奇岸，廣西師范大學經(jīng)濟管理學院碩士研究生 林立祖

　　【摘要】當前我國農(nóng)村合作金融面臨體制與定位、經(jīng)營理念與管理水平、經(jīng)營宗旨與資金去向之間的矛盾，發(fā)展一個適合我國農(nóng)村實際的金融制度是農(nóng)村合作金融體系的必然之路。突破對農(nóng)村信用社的路徑依賴，堅持農(nóng)村金融合作與其他專業(yè)合作互動及完善農(nóng)村合作金融的制度環(huán)境是我國農(nóng)村金融合作制度發(fā)展的策略選擇。

　　【關(guān)鍵詞】農(nóng)村信用社農(nóng)村合作金融制度邏輯策略選擇

　　農(nóng)村信用合作社改革面臨的深層問題

　　在2003年啟動新一輪改革前夕，農(nóng)村信用社幾乎已經(jīng)走到了崩潰的邊緣：除上海市外，其他省市的信用社幾乎全部陷入虧損狀態(tài)。為了挽救崩潰邊緣的農(nóng)村信用社及農(nóng)村金融體系，2003年5月，中國人民銀行出臺了新一輪信用社改革方案。但是其帶來的問題也是顯而易見的，諸如央行發(fā)行承兌票據(jù)帶有債權(quán)性質(zhì)，信用社的法人治理沒有建立等。另外，組建省市聯(lián)社實際上是將監(jiān)管權(quán)力讓渡給地方政府，雖然降低了其金融風險，但是合作制名存實亡，這使信用社遠離農(nóng)戶；省聯(lián)社的管理方式是基于政策補貼的基礎(chǔ)上，帶有明顯的商業(yè)化運作模式，將信用社定位于一般的商業(yè)銀行，提高農(nóng)戶信貸可得性的改革目標落空?？偟膩碚f，農(nóng)村信用社改革還面臨很多深層次的問題。

　　體制與定位之間的矛盾。自1996年以來，農(nóng)村信用社陸續(xù)與中國農(nóng)業(yè)銀行脫鉤，開始獨立運營，但其沒有理清體制內(nèi)外的各種因素。中國人民銀行作為農(nóng)村合作金融的管理機構(gòu)，一直以來既充當裁判員，又充當運動員，使基層信用社無法適應這種管理體制；建立省聯(lián)社后，實際上使管理體制進一步“官方化”，使合作性進一步退化。與此同時，農(nóng)信社定位仍然不明確，甚至在基本性質(zhì)的認定上仍然未能達成共識。有學者一針見血指出了中國農(nóng)信社的弊病，認為中國從未存在過真正的正規(guī)合作金融，因為當下一系列的制度安排并沒有帶來合作金融的交易成本減少，這并不是真正的合作制。①還有學者指出，合作制本質(zhì)上是一種產(chǎn)權(quán)制度安排，中國近60年來并不存在合作制發(fā)展的土壤，現(xiàn)在的農(nóng)村信用社體制確實不具備向真正合作制轉(zhuǎn)化的條件。因此，現(xiàn)在農(nóng)村信用社改革有兩種選擇，要么繼續(xù)保留合作之名，行銀行之實；要么放棄合作制建設(shè)的理想，給農(nóng)信社重新定位。②我們對農(nóng)村信用社基本性質(zhì)的認定存在分歧，而且許多地方的農(nóng)信社改革實際上推行的是“商業(yè)化”路線。人們普遍存在著這樣一種擔心：隨著“商業(yè)化”的農(nóng)信社改革逐步深入，它們也會逐步走向“城市化”，與此同時，“三農(nóng)”金融困境則會日趨嚴重。

　　經(jīng)營理念與管理水平之間的矛盾。當下，農(nóng)村信用社奉行的是保本經(jīng)營策略，但其不良資產(chǎn)的比率一直居高不下，存在很多金融風險。之所以會如此，一方面是由于信用社自身經(jīng)營管理水平低導致的；另一方面是由當下的經(jīng)營環(huán)境惡劣所致。在商業(yè)銀行普遍原理農(nóng)村，農(nóng)村信用社承擔了農(nóng)村90%以上的各種農(nóng)業(yè)貸款，低利率與金融管理機構(gòu)的扶持政策不足以支持其彌補虧損。這樣，在流動性過剩、通脹與通縮等因素造成的農(nóng)業(yè)比較收益不斷下降和世界金融與經(jīng)濟危機對農(nóng)業(yè)造成的負面影響的交替沖擊下，其經(jīng)營風險會進一步擴大。

　　信用社的經(jīng)營宗旨與資金去向之間的矛盾。農(nóng)村信用社的經(jīng)營宗旨應該是為三農(nóng)服務，但我國目前農(nóng)業(yè)發(fā)展正處在瓶頸時期，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化規(guī)模還不大，對大筆資金的需求有限。而信用社為了降低經(jīng)營風險及不良資產(chǎn)率，大多采取穩(wěn)健經(jīng)營的措施，真正投入三農(nóng)的資金有限，為三農(nóng)資金貸款設(shè)置了較高的門檻。同時其將主要貸款投向大量的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、集體企業(yè)及其他的鄉(xiāng)鎮(zhèn)非農(nóng)企業(yè)，導致其資金從農(nóng)村轉(zhuǎn)向城鎮(zhèn)，這違背了農(nóng)村金融合作制的初衷。