作者：張進財、祝尚運

　　“老有所養(yǎng)”是每個人、每個家庭的大事；人口老齡化趨勢下，這也是國家的“大題目”。習近平總書記多次強調，要在推動社會保障事業(yè)高質量發(fā)展上持續(xù)用力，增強制度的統(tǒng)一性和規(guī)范性，發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系。2022年《政府工作報告》提出，加強社會保障和服務，繼續(xù)規(guī)范發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險。4月21日，《國務院辦公廳關于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》（以下簡稱《意見》）正式發(fā)布，對大力發(fā)展我國第三支柱個人養(yǎng)老金作出了戰(zhàn)略部署。

　　從我國人口結構變化和養(yǎng)老保險體系運行情況看，規(guī)范發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險，既有助于積極應對人口老齡化挑戰(zhàn)，滿足人民群眾多層次多樣化養(yǎng)老保障需求，也可以在基本養(yǎng)老保險和企業(yè)年金、職業(yè)年金等?；镜幕A上，補齊商業(yè)養(yǎng)老保險這個“短板”，通過商業(yè)養(yǎng)老保險這種市場化、門檻低、靈活度高的個人商業(yè)養(yǎng)老方式，提高養(yǎng)老保障水平。

　　一方面，我國的人口老齡化趨勢逐漸加深，人民群眾的養(yǎng)老需求日益增長。第七次人口普查結果顯示，我國60歲及以上人口已達2.64億，占總人口的18.7%，其中65歲及以上人口超1.9億，占總人口的13.5%。積極有效應對人口快速老齡化趨勢，需要加快多層次社會保障體系建設，完善鼓勵社會資本進入養(yǎng)老、醫(yī)療等領域的政策體系。另一方面，養(yǎng)老保險三大支柱發(fā)展不均衡。通常，人們將政府兜底的基本養(yǎng)老保險比作養(yǎng)老體系的“第一支柱”，企業(yè)年金、職業(yè)年金為“第二支柱”，而商業(yè)養(yǎng)老險等個人自愿建立的養(yǎng)老計劃為“第三支柱”。經過多年發(fā)展，我國已初步建立起包括基本養(yǎng)老保險、企業(yè)（職業(yè)）年金、個人商業(yè)養(yǎng)老保險的養(yǎng)老保險體系。但三個支柱之間發(fā)展不均衡問題突出。截至2022年3月，主體部分的第一支柱基本養(yǎng)老保險參保人數(shù)已達到10.3億人；第二支柱企業(yè)年金和職業(yè)年金，參加職工達7200萬人；第三支柱個人養(yǎng)老金和其他個人商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務處于起步階段，發(fā)展緩慢，占比過低，對養(yǎng)老保障的支撐明顯不足，也缺乏有效的政策支持。與此同時，隨著數(shù)字經濟的快速發(fā)展，未來我國會有更多自由職業(yè)者，而“第一支柱”的替代率和“第二支柱”的覆蓋范圍均有限。為緩解養(yǎng)老體系面臨的壓力，為人民群眾的老年生活提供更好的保障，加快構建以個人養(yǎng)老金賬戶制度為基礎的“第三支柱”具有重要現(xiàn)實意義。

　　為此，《意見》指出，推動發(fā)展適合中國國情、政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營的個人養(yǎng)老金，與基本養(yǎng)老保險、企業(yè)（職業(yè)）年金相銜接，實現(xiàn)養(yǎng)老保險補充功能，協(xié)調發(fā)展其他個人商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務，健全多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系。注重發(fā)揮政府引導作用，在多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系中統(tǒng)籌布局個人養(yǎng)老金；充分發(fā)揮市場作用，營造公開公平公正的競爭環(huán)境，調動各方面積極性；嚴格監(jiān)督管理，切實防范風險，促進個人養(yǎng)老金健康有序發(fā)展。

　　第一，強化政策支持。政策支持是發(fā)展我國第三支柱養(yǎng)老保險的重要牽引。一方面，要綜合稅收政策、居民收入情況、繳費機制等多角度立體構造居民參與商業(yè)養(yǎng)老保險體系，用動態(tài)化思維拓展養(yǎng)老保險的受眾群體。另一方面，出臺相關政策鼓勵激勵涉及個人養(yǎng)老金的保險公司進一步細分客戶群體，針對專屬人群創(chuàng)新保障內容、銷售方式和承保路徑，推出更多“繳費靈活，可以月繳也可以年付”“收益穩(wěn)健，有多種投資組合”“有優(yōu)惠政策，初始費用低”等專屬養(yǎng)老保險產品。

　　第二，加強觀念引導。面對“老齡社會”漸行漸近，僅僅提高基礎養(yǎng)老金水平不足以解決中國社會的養(yǎng)老隱憂，必須全方位儲備“養(yǎng)老資產”。這需要由政府、企業(yè)、市場、個人、家庭共同彌補傳統(tǒng)養(yǎng)老觀念與老齡社會現(xiàn)實之間的巨大“落差”。養(yǎng)老資產不是狹義的個人儲蓄存款，而是在法律政策支持下，通過微利綜合金融服務，實現(xiàn)個人和家庭養(yǎng)老“財富”的安全保管和保值增值。國際經驗也充分證明，社會基本養(yǎng)老保險、企業(yè)補充養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險是養(yǎng)老金的三個來源。因此，加強觀念引導是發(fā)展我國第三支柱養(yǎng)老保險的潤滑劑和助推器。一方面，高度重視個人養(yǎng)老保險的合法權益，不僅要加強對金融機構監(jiān)管，更要廣泛運用媒體和政府窗口，普及宣傳商業(yè)保險的原理，讓人們充分了解商業(yè)保險，引導全方位儲備“養(yǎng)老資產”的意識。另一方面，統(tǒng)一個人養(yǎng)老金賬戶與銀行、社保、稅務、產品管理機構的互聯(lián)互通，實現(xiàn)一個賬戶管理工資、理財產品、稅務、養(yǎng)老產品等惠民系統(tǒng)，提高人們對個人養(yǎng)老金等養(yǎng)老保險的認可度。

　　第三，規(guī)范市場秩序。商業(yè)養(yǎng)老保險市場秩序的規(guī)范是保證我國第三支柱養(yǎng)老保險發(fā)展于正確軌道的底線和基礎。一是豐富參與發(fā)售商業(yè)養(yǎng)老保險的金融機構類型，充分吸收銀行、基金等金融機構主體深度參與，提高商業(yè)養(yǎng)老保險市場活力。二是豐富與商業(yè)養(yǎng)老保險掛鉤的金融產品類型，建立理財產品、基金產品、信托產品和養(yǎng)老保險的聯(lián)通機制，提高養(yǎng)老保險的資金活力。三是針對從事商業(yè)養(yǎng)老保險行業(yè)的個人和企業(yè)建立有效的監(jiān)管法律法規(guī)，引導金融機構開展有序的商業(yè)養(yǎng)老保險競爭。（張進財、祝尚運）